¬ŅC√≥mo es el proceso de la declaraci√≥n anual de impuestos 2019?

Por Gabriela Barboza ‚Äļ 10 de abril de 2019 ‚Äļ Tiempo de lectura estimado: 6 minutos La declaraci√≥n anual concentra todos los ingresos que la persona obtuvo en un a√Īo y es en abril cuando se presenta. ¬†Es de se√Īalar que √ļnicamente tienen que realizarlo las personas f√≠sicas que tuvieron ganancias de manera independiente o con honorarios, as√≠ como los que est√°n en el r√©gimen de sueldos y salarios asimilados pero cuyos ingresos son mayores a $400,000 pesos anuales.

Sin embargo,  hay más sujetos obligados a presentar su declaración anual y hay quienes están exentos, así como aquellos gastos que podrían deducirse. Para conocer más a detalle este proceso, Rastreator.mx presenta todo lo que necesitas conocer sobre la declaración de personas físicas.

Personas obligadas a presentar su declaración anual

Adem√°s de ¬†los antes mencionados, tambi√©n se incluyen aquellos que cuentan con dos o m√°s patrones de manera simult√°nea en un a√Īo, personas que obtuvieron ingresos por jubilaci√≥n, pensi√≥n, liquidaci√≥n u otro tipo de indemnizaci√≥n laboral.

Asimismo, aquellos con actividades empresariales, peque√Īos contribuyentes que eligieron hacer pagos provisionales bimestrales aplicando coeficiente de utilidad o cobran renta por negocios comerciales o alquiler de casa. ¬†

También lo tienen que realizar individuos que hacen actividades de arrendamiento, adquisición de bienes inmuebles, premios, dividendos y más especificaciones que pueden ser encontradas en la Ley de Impuestos sobre la Renta 2019.

Personas exentas de no hacer su declaración anual

Si la persona obtuvo ingresos por salarios y su patr√≥n emiti√≥ una factura de n√≥mina por todo lo que obtuvo en un a√Īo en su empleo. De igual modo, si lo obtuvo mediante intereses nominales siempre y cuando no haya excedido los $20,000 pesos.

Sin embargo, cualquier persona puede presentar la Declaraci√≥n Anual si paga alg√ļn servicio y, de esta manera, podr√° tener un saldo a favor. ¬†

¬ŅC√≥mo realizar la declaraci√≥n anual?

La persona indicada en presentar la declaración lo puede realizar en línea o de forma presencial.

Declaración en línea

Es importante ingresar al sitio oficial de SAT y proporcionar el RFC y la contrase√Īa (que se puede obtener en el mismo portal) o firma electr√≥nica para entrar al panel. ¬†

En la pesta√Īa ‚Äúpresentar declaraci√≥n‚ÄĚ se ingresa el ejercicio fiscal del a√Īo pasado y el tipo de declaraci√≥n que se har√°: normal, complementaria, normal por correcci√≥n fiscal, complementaria correcci√≥n fiscal, complementaria dictamen.

Los ingresos a declarar son: sueldos, salarios y asimilados.

La página mostrará la siguiente información:

  • Ingresos acumulables.
  • Deducciones personales.
  • Pagos provisionales.
  • ISR retenido.
  • Otras cantidades a cargo.
  • Otras cantidades a favor.
  • ISR a favor.

Cabe destacar que SAT cuenta con su propia app que, además de permitir presentar la declaración, permite realizar nuevas facturas, agendar citas, conocer indicadores económicos, entre otros trámites tributarios.

Declaración de impuestos de forma presencial

Para ello se debe agendar una cita en cualquier oficina del SAT que corresponda con la documentaci√≥n necesaria como RFC, Firma Electr√≥nica Avanzada o Fiel; n√ļmero de cuenta en un banco autorizado junto con una cuenta CLABE. ¬†

Se recibir√° una forma sellada como acuse de recibo.

¬ŅCu√°ndo se pueden deducir impuestos y tener un saldo a favor en la Declaraci√≥n Anual?

Se pueden deducir impuestos de los siguientes pagos de servicio:

  • Colegiaturas en instituciones educativas con validez oficial. En preescolar los montos correspondientes a deducir son de 14 mil 200 pesos; primaria, 12, 900 pesos; secundaria: 19, 900 pesos; profesional t√©cnico: $17,100 pesos y bachillerato o equivalente: 24,500 pesos.
  • Transporte escolar cuyos beneficiarios son los descendientes en l√≠nea directa tales como hijos, nietos y bisnietos.
  • Gastos Funerarios de c√≥nyuge, concubina, abuelos, padres, hijos o nietos. Se pueden deducir hasta $29,402.88 pesos.
  • Cr√©dito hipotecario otorgado que no exceda las 750 mil unidades de inversi√≥n.
  • Donativos siempre y cuando se solicite factura.
  • Acciones de fondos de inversi√≥n que no excedan los 152, 000 pesos.

En cuanto a salud, son deducibles de impuestos los siguientes pagos:

  • Honorarios m√©dicos, dentales, de enfermeras, nutri√≥logos, psic√≥logos y hospitalarios.
  • Medicinas que se adquirieron en instituciones hospitalarias.
  • An√°lisis y estudios cl√≠nicos y de laboratorio.
  • Pr√≥tesis, aparatos de rehabilitaci√≥n, lentes √≥pticos( hasta por $2,500 pesos)
  • Renta de aparatos de rehabilitaci√≥n.

Tambi√©n se incluyen gastos m√©dicos por incapacidad o discapacidad, pero es de se√Īalar que no aplica si estos se pagaron en efectivo.

Seguros que son deducibles de impuestos

Las primas pagadas por la p√≥liza de Gastos M√©dicos Mayores que son independientes de las brindadas por instituciones p√ļblicas de seguridad social.

De igual modo, un Seguro de Vida o pagar primas de seguro para el retiro, además de acciones de sociedades de inversión. El monto a deducir es de $152,000, 00 pesos.

Si se tiene un Afore o cuentas de planes de jubilaci√≥n y se realizan aportaciones voluntarias, tambi√©n se deducir√°n impuestos hasta el 10% de los ingresos acumulables sin exceder $147, 014,40 o 5 UMAS elevadas al a√Īo.

La UMA es la Medida ¬†¬°y Actualizaci√≥n (UMA), cada a√Īo el monto var√≠a, por lo que para el 2019 el diario es de $ 84.49; ¬†mensual: $ 2,568.50; anual: $ 30,822.00.

Pero el seguro de auto no reduce el pago de impuestos al igual cuando se paga el deducible para las coberturas de Da√Īos Materiales y Robo Total, ya que las compa√Ī√≠as cubren riesgos de siniestros que podr√≠an o no suceder.

¬ŅQu√© pasa cuando tengo ISR a favor?

Se puede aceptar la propuesta y, si el usuario lo desea, ¬†optar√° por la devoluci√≥n de la cantidad mostrada y para ello debe ingresar la CLABE interbancaria y el banco donde se le depositar√° el pago. Tambi√©n puede elegir compensar y mantener ese monto a favor para el siguiente a√Īo.

Finalmente, el sitio proporcionar√° un acuse de recibo con todas las especificaciones y para conocer el proceso de devoluci√≥n, SAT cuenta con un apartado llamado ‚ÄúConsulta tu devoluci√≥n‚ÄĚ.

A partir de la solicitud de devolución, los pagos se efectuarán en un plazo de cuarenta días.

En caso de no contar con saldo a favor, se puede obtener un formato de pago en parcialidades, con líneas de captura con el monto a pagar en cada una.

¬ŅC√≥mo solicitar devoluci√≥n de manera presencial?

Para saldo a favor, se necesario tener una firma electr√≥nica vigente o la e-firma portable. Tener la informaci√≥n de solicitud en formato .zip cuyo peso no debe ser mayor a 4 GB. Podr√≠a tambi√©n ser√° necesario Declaraci√≥n informativa de operaciones con terceros (DIOT) y el estado de cuenta que no exceda los dos meses de antig√ľedad en la que se incluya el RFC del contribuyente y el n√ļmero CLABE.

El costo de este trámite es gratuito. Y tanto de manera online o presencial se tiene hasta el 30 de abril para hacer la declaración anual.

¬ŅHay multas si no se realiza la declaraci√≥n anual?

Si se es una persona obligada a presentarla, sí. Las multas pueden llegar a más de 34 mil pesos por cada obligación fiscal no realizada en el plazo indicado.  

Otras son de entre 14 mil 230 y hasta m√°s de 28 mil por no hacer la declaraci√≥n por Internet cuando es mandatorio hacerla en el plazo establecidos, adem√°s por no cumplir con los requisitos de las autoridades fiscales o realizarlas fuera del lapso se√Īalado.

 

¬ŅQu√© es la declaraci√≥n anual de impuestos?

Gabriela Barboza

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