¬ŅLos seguros de vida son deducibles de impuestos?

Por Gabriela Barboza ‚Äļ 20 de agosto de 2019 ‚Äļ Tiempo de lectura estimado: 4 minutos Una p√≥liza de Vida brinda un respaldo financiero a los seres queridos en caso de llegar a faltar o si por un accidente es imposible continuar laborando. Es una buena herramienta de apoyo ante cualquier incidente.¬†

Y podr√≠a considerarse que a la hora de hacer la declaraci√≥n anual el seguro de vida es deducible de impuestos, pero no completamente, en especial si la cobertura contratada es √ļnicamente la de fallecimiento e invalidez total.¬†

Entonces, ¬Ņse pueden reducir grav√°menes con la p√≥liza de vida? S√≠, pero deber√° contener alg√ļn plan de ahorro o de retiro para obtener saldo a favor. Tambi√©n se le puede conocer como seguro dotal. Asimismo es importante aclarar que lo que se deduce es la prima de inversi√≥n.¬†

Y también se debe tomar en cuenta que para que se pueda obtener ese saldo a favor se deberán cumplir ciertas características que se estipulan en el artículo 218 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR), que en resumen considera lo siguiente: 

  • El importe de dep√≥sitos, pagos o adquisiciones no podr√°n exceder a $152,000 pesos.
  • Las cantidades que se paguen por los contratos de seguros deber√°n considerarse como intereses acumulables en la declaraci√≥n correspondiente al a√Īo.¬†

Es de considerar que si el titular de la cuenta de ahorro fallece, el beneficiario est√° obligado a acumular a sus ingresos los retiros que se efect√ļen de la cuenta. Existen m√°s especificaciones que se consideran deducibles como las inversiones en acciones de sociedades de inversi√≥n.¬†

Otra de las caracter√≠stica que debe cumplir este seguro es que el plazo de la p√≥liza no debe ser inferior a los 5 a√Īos y el t√©rmino de vigencia deber√° ocurrir a una edad superior a los 55 a√Īos, asimismo, esta p√≥liza no debe otorgar pr√©stamos al contratante.

Cabe se√Īalar que se podr√° deducir este seguro durante toda la vigencia del mismo, pero cuando se termina y se recibe la suma asegurada, la compa√Ī√≠a retendr√° cierto porcentaje y la deducci√≥n s√≥lo ser√° diferida.

El diferimiento es la prórroga de pago de impuestos, por ejemplo:

Si una se√Īora recibe una cantidad de $4,000,000 de pesos por su fondo de ahorro, la p√≥liza le permitir√° recibir la d√©cima parte de su capital hasta por diez a√Īos y durante ese mismo tiempo podr√° hacer el pago de sus impuestos. Por lo tanto, el gravamen a pagar con diferimiento es de menos de $2,000 pesos, ya que en la declaraci√≥n anual solo estipula cerca de $400,000 pesos, que es el ingreso acumulable por a√Īo.¬†

Caso contrario, si no se difiere se declaran los $4,000,000 de pesos, estaría pagando por impuestos más de $1,000,000 de pesos. 

Las aportaciones voluntarias también deducen impuestos 

En Afores se cuenta con la opci√≥n de agregar una cantidad adicional a la que ingresan el patr√≥n y el Seguro Social, esto adem√°s de aumentar la suma cuando sea la edad de retiro, har√° que cada a√Īo se reduzca el impuesto.¬†

En caso de ser trabajador independiente, se puede contratar una Afore por cuenta propia o elegir los Seguros de Retiro, que también cuentan con estímulos fiscales. De hecho, expertos aconsejan contar con una Afore y un seguro de este tipo. 

El monto de deducción, de acuerdo al artículo 151 de la Ley SAT, será de hasta el 10% de los ingresos acumulables del contribuyente en el ejercicio, y dichas aportaciones no pueden exceder las cinco unidades de inversión. 

¬ŅQu√© otros seguros son deducibles de impuestos?

Además de los seguros de Vida con planes de ahorro o de inversión, se pueden obtener estímulos fiscales de los de Gastos Médicos Mayores, además de los honorarios médicos, dentales, psicología, nutrición, etc.  

De igual modo los gastos hospitalarios, medicinas incluidas en las facturas de hospitales, análisis clínicos, prótesis, rehabilitación o lentes ópticos. Estos gastos puede ser efectuados por el titular, cónyuge, hijos, abuelos, nietos o padres. 

Para no tener problemas a la hora de la declaración, será necesario contar con la factura, ya que no procederá si el pago fue en efectivo.  

Un seguro de vida es una inversión para el futuro

Las proyecciones económicas de los expertos confirman que hay un futuro incierto para la vejez de los jóvenes, pues se considera que no tendrán el suficiente capital para mantenerse en la etapa de jubilación. La Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros (AMIS) estima que cuatro de cada diez jóvenes nacidos entre 1985 y 2000, afrontará su vejez en condiciones de pobreza. 

Gabriela Barboza

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